|
|
|
ϲÄÏÐȪÌÍÈÖÜÊÈÉ ÐÈÇÈÊ Ñ²ËÜÑÜÊÎÃÎÑÏÎÄÀÐÑÜÊÎÃÎ ÒÎÂÀÐÎÂÈÐÎÁÍÈÊÀ
| |
| 26.11.2011 13:58 |
|
Àâòîð: Ëîáîâà Îêñàíà Ìèêîëà¿âíà, àñï³ðàíòêà êàôåäðè «ñòðàõóâàííÿ òà ðèçèê-ìåíåäæìåíò» Êè¿âñüêîãî íàö³îíàëüíîãî óí³âåðñèòåòó ³ì. Ò .Øåâ÷åíêà
|
|
[Ñåêö³ÿ 5. Áàíê³âñüêà ñïðàâà. Ô³íàíñè, ãðîøîâèé îá³ã òà êðåäèò;] |
Äîáðîâ³ëüíå ñòðàõóâàííÿ ñ³ëüãîñïêóëüòóð çà ó÷àñòþ äåðæàâíî¿ ï³äòðèìêè îáìåæóº ñâîþ â³äïîâ³äàëüí³ñòü ò³ëüêè òåðì³íîì, ïðîòÿãîì ÿêîãî óðîæàé çíàõîäèòüñÿ «íà êîðåí³», òîáòî ôàçîþ ïîñ³â³â. Îòæå, â ìîìåíò óêëàäåííÿ äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ çàñòðàõîâàíà îñîáà íå ìຠí³ÿêîãî ðåàëüíîãî ìàéíà (óðîæàþ), ÿêèì â³í ì³ã áè âîëîä³òè, êîðèñòóâàòèñÿ ÷è, òèì á³ëüøå, ðîçïîðÿäæàòèñÿ, ³ ÿêå, òèì íå ìåíø, áåðåòüñÿ íà ñòðàõóâàííÿ. Äîãîâ³ð ñòðàõóâàííÿ óêëàäàºòüñÿ â ïåð³îä ïîñ³âó ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ êóëüòóð ³ ºäèíîþ ðåàëüíîþ, ðå÷îâî¿ ñóáñòàíö³ºþ º íå óðîæàé, à ïîñ³âè. Îñê³ëüêè íà ìîìåíò óêëàäàííÿ äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ, ðåàëüíîãî ìàéíà ó âèãëÿä³ âðîæàþ íå ³ñíóº, ïðè âèçíà÷åíí³ éîãî ñòðàõîâî¿ âàðòîñò³ êîðèñòóþòüñÿ ÿê ïîêàçíèêàìè ðåàëüíèõ ìàéíîâèõ êàòåãîð³é (ïîñ³â³â), òàê ³ àáñòðàêòíèìè ìàéíîâèìè êàòåãîð³ÿìè (ñåðåäíüîð³÷íèé âðîæàéí³ñòþ ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêî¿ êóëüòóðè çà ïîïåðåäí³ ï'ÿòü ðîê³â ³ ¿¿ ïðîãíîçíîþ âàðò³ñòþ). Äëÿ öüîãî ïîñ³âí³ ïëîù³ ïîñë³äîâíî ìíîæàòü íà ñåðåäíüîð³÷íó âðîæàéí³ñòü ³ íà ¿¿ âàðò³ñòü, îòðèìóþ÷è â ðåçóëüòàò³ âàðò³ñòü âàëîâîãî çáîðó âðîæàþ. Òàêà ìåòîäèêà çàñòîñîâóâàëàñÿ ïðè îáîâ'ÿçêîâîìó äåðæàâíîìó ñòðàõóâàíí³ âðîæàþ. Öÿ æ ìåòîäèêà âèêîðèñòîâóºòüñÿ ïðè ââåäåíí³ äîáðîâ³ëüíî¿ ôîðìè äàíîãî âèäó ñòðàõóâàííÿ [2, c.293].
Ó öüîìó çâ'ÿçêó ñë³ä çàçíà÷èòè, ùî àíàëîã³÷íà ïðîöåäóðà âèçíà÷åííÿ ä³éñíî¿ âàðòîñò³ ìàéíà çàñòîñîâóºòüñÿ ïðè ñòðàõóâàíí³ ðèçèêó íåîòðèìàííÿ ïðèáóòêó âíàñë³äîê âèìóøåíî¿ ïåðåðâè ó âèðîáíèöòâ³. Ó öüîìó âèïàäêó âñòàíîâëþºòüñÿ ñåðåäí³é ðîçì³ð ïðèáóòêó çà ïåâíèé ïåð³îä, ùî ïåðåäóº óêëàäåííþ äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ. ßê ïðàâèëî, òàêèé ïåð³îä äîð³âíþº 12 ì³ñÿöÿì. Ïðè öüîìó ñòðàõîâèê ïîâèíåí ìàòè äîêóìåíòàëüíå ï³äòâåðäæåííÿ îòðèìàííÿ ïðèáóòêó çà êîíòðîëüíèé ïåð³îä (ò³ ñàì³ 12 ì³ñÿö³â), â ³íøîìó âèïàäêó ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ ïðè íàñòàíí³ ñòðàõîâî¿ ïî䳿 ìîæå íå âèïëà÷óâàòèñÿ.
Ïîíÿòòÿ «Ô³íàíñîâ³ ðèçèêè» ÿâëÿº ñîáîþ á³ëüø øèðîêå ïîíÿòòÿ, í³æ «Ï³äïðèºìíèöüê³ ðèçèêè». Âèõîäÿ÷è ç éîãî îá'ºêò³â ñòðàõóâàííÿ òà ïåðåë³êó ãðóï ñòðàõîâèõ ïîä³é, ìîæíà çðîáèòè âèñíîâîê ïðî òå, ùî ï³äïðèºìíèöüêèé ðèçèê º îäíèì ç³ ñêëàäîâèõ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â. Àëå ÿêùî öå òàê, òî, íà íàø ïîãëÿä, ö³ëêîì ìîæëèâî ðîçãëÿäàòè ñòðàõîâ³ ïî䳿 ãðóïè «Ñòðàõóâàííÿ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â» ÿê ñòðàõîâ³ ïî䳿 ïðè ñòðàõóâàíí³ âðîæàþ. Òèì á³ëüøå ùî íåäîá³ð âðîæàþ ìîæå ìàòè ³ ìຠãðîøîâèé åêâ³âàëåíò [1, c.175].
Ó âèïàäêó ç³ ñòðàõóâàííÿì ñ³ëüãîñïêóëüòóð ìè ìàºìî ñïðàâó ç â³äïîâ³äàëüí³ñòþ ñòðàõîâèêà, ïîâ'ÿçàíî¿ ñàìå ç íåñïðèÿòëèâèìè ïîãîäíèìè óìîâàìè. Ñòðàõîâèê çîáîâ'ÿçóºòüñÿ â³äøêîäóâàòè ãðîøîâèé åêâ³âàëåíò íåäîáîðó âðîæàþ, ÿêèé º íàñë³äêîì ðåàë³çàö³¿ êë³ìàòè÷íèõ ³ ìåòåîðîëîã³÷íèõ ðèçèê³â. Õî÷à ãðîøîâà êîìïåíñàö³ÿ íå ìîæå çàì³íèòè ñîáîþ íåäîîòðèìàíîãî âðîæàþ, ¿¿ íàÿâí³ñòü ìîæå âèð³øèòè ³íøå çàâäàííÿ. Öå çàâäàííÿ ïîëÿãຠó âèêîíàíí³ çîáîâ'ÿçàíü ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêîãî òîâàðîâèðîáíèêà ïåðåä ñâî¿ìè ïàðòíåðàìè, ÿêùî êîøò³â â³ä ðåàë³çàö³¿ ç³áðàíîãî âðîæàþ áðàêóº äëÿ ¿õ ïîãàøåííÿ. Ó öüîìó ïîëÿãຠîñîáëèâ³ñòü ñòðàõóâàííÿ ï³äïðèºìíèöüêîãî ðèçèêó ïðè ñòðàõóâàíí³ ñ³ëüãîñïêóëüòóð.
 óìîâàõ äåðæàâíîãî îáîâ'ÿçêîâîãî ñòðàõóâàííÿ âðîæà¿â í³êîëè íå ñòàâèëîñÿ ïèòàííÿ ïðî ñòðàõóâàííÿ ï³äïðèºìíèöüêîãî ðèçèêó, õî÷à ñòðàõóâàííÿ âðîæàþ «íà êîðåí³» (³íàêøå êàæó÷è - ïîñ³â³â) çàâæäè â³äìåæîâóâàëàñÿ â³ä ñòðàõóâàííÿ âæå ç³áðàíîãî âðîæàþ. Ïðè öüîìó ðîçä³ëÿëèñÿ ³ ðèçèêè. Äëÿ ñòðàõóâàííÿ ïîñ³â³â öå áóëè ïåðåâàæíî íåñïðèÿòëèâ³ ïîãîäí³ óìîâè, äëÿ ñòðàõóâàííÿ ç³áðàíîãî âðîæàþ ó ñêëàä³ îñíîâíèõ ³ îá³ãîâèõ êîøò³â ðèçèêè áóëè ³íøèìè. Ìåòîäîëîã³÷íà îïðàöþâàííÿ öüîãî ïèòàííÿ í³êîëè íå ïðîâîäèëàñÿ, îñê³ëüêè ôàçà ï³äïðèºìíèöüêîãî ðèçèêó (äîçð³âàííÿ ìàéáóòíüîãî âðîæàþ) çàéìàëà íåâåëèêèé ïðîì³æîê ÷àñó. Çà ñâî¿ì õàðàêòåðîì òà ñòðàõóâàííÿ ï³äïðèºìíèöüêîãî ðèçèêó, ³ ñòðàõóâàííÿ âæå ç³áðàíîãî âðîæàþ â³äíîñèòüñÿ äî ìàéíîâîãî ñòðàõóâàííÿ. Ó öüîìó ñòðàõîâà ìåòîäîëîã³ÿ ïîðóøåíà íå áóëà. Äëÿ íîâîãî ñòðàõîâîãî ïðàâà âêëþ÷åííÿ ñòðàõóâàííÿ âðîæàþ â ñèñòåìó ñòðàõóâàííÿ êîíêðåòíîãî ìàéíà, çâè÷àéíî æ, ïîìèëêîâà. ² öÿ ïîìèëêà ìຠíå ò³ëüêè õàðàêòåð ìåòîäîëîã³÷íîãî ïðîðàõóíêó, à é ïðàêòè÷íó çíà÷èì³ñòü. ³äíåñåííÿ âèäó ñòðàõóâàííÿ äî ò³º¿ ÷è ³íøî¿ ãðóïè Êëàñèô³êàö³¿ ìຠïðèíöèïîâå çíà÷åííÿ, îñê³ëüêè â³ä öüîãî çàëåæàòü ñïîñîáè ôîðìóâàííÿ ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â ñòðàõîâèêà [3, c.37].
Bc³ îñíîâí³ ïàðàìåòðè ñòðàõîâî¿ òåõíîëî㳿, ïîâ'ÿçàíî¿ ç³ ñòðàõóâàííÿì âðîæàþ çà ó÷àñòþ äåðæàâíî¿ ï³äòðèìêè, â³äïîâ³äàþòü ñòðàõóâàííþ ï³äïðèºìíèöüêîãî ðèçèêó. Îá'ºêòîì ñòðàõóâàííÿ çà ó÷àñòþ äåðæï³äòðèìêè ïîâèíåí áóòè íå âàëîâèé çá³ð ñ³ëüñüêîãîñïîäàðñüêèõ êóëüòóð, à ðèçèê çáèòê³â â³ä ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ - ï³äïðèºìíèöüêèé ðèçèê, ÿêèé ìîæå áóòè âèðàæåíèé íàòóðàëüíèìè ³ âàðò³ñíèìè ïîêàçíèêàìè íåäîáîðó âðîæàþ. Òîìó â Êëàñèô³êàö³¿ çà âèäàìè ñòðàõîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñòðàõóâàííÿ ñ³ëüãîñïêóëüòóð ìຠïåðåáóâàòè â ãðóï³ ô³íàíñîâèõ ðèçèê³â.
Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ ë³òåðàòóðè:
1. Ëåâ÷åíêî Ì.Î. Ãåíåçèñ òà êëàñèô³êàö³ÿ ðèçèê³â ó ä³ÿëüíîñò³ ïðîìèñëîâèõ ï³äïðèºìñòâ// ³ñíèê Õìåëüíèöüêîãî íàö³îíàëüíîãî óí³âåðñèòåòó ¹ 5 ’2009 / Ò. 2. Ñ.174 - 178.
2. Îñíîâè ï³äïðèºìíèöüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà àãðîá³çíåñó: Íàâ÷. ïîñ³áíèê / Ì. Ì. ²ëü÷óê, Ò. Ä. ²ùåíêî, Â. Ê. Çáàðñüêèé òà ³í.; Çà ðåä. Ì. Ì. ²ëü÷óêà. —Ê.: Âèùà îñâ³òà, 2002. — 398 ñ.
3. Õîõëîâ Í.Â. Óïðàâëåíèå ðèñêîì: Ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ âóçîâ. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2001. - 239 ñ.
E-ìail: flox_777@rambler.ru
|
|
 Öÿ ðîáîòà ë³öåíçóºòüñÿ â³äïîâ³äíî äî Creative Commons Attribution 4.0 International License
|
|
|
Ãîëîñóâàííÿ 
Çíàéøëè ïîìèëêó? Âèä³ë³òü ïîìèëêîâèé òåêñò ìèøêîþ ³ íàòèñí³òü Ctrl + Enter